ISO14010 

GB/T 24010－1996

引 言

　

環(huán)境審核是驗證與幫助改進環(huán)境表現(xiàn)（行為）的一項重要手段。

本標準旨在向組織、審核員和委托方提供關(guān)于環(huán)境審核通用原則的指南。它提供了關(guān)于環(huán)境審核及其他有關(guān)術(shù)語的定義和環(huán)境審核的通用原則。

本標準是環(huán)境審核系列標準之一，該系列目前還包括：

GB/T 24011－1996 環(huán)境審核指南 審核程序 環(huán)境管理體系審核

GB/T 24012－1996 環(huán)境審核指南 環(huán)境審核員資格要求

系列中其他標準今后還將陸續(xù)制定。

　

中 華 人 民 共 和 國 國 家 標 準

環(huán)境審核指南 通用原則

Guidelines for environmental auditing

－General principles


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1 范圍 
本標準提供了環(huán)境審核的通用原則，它適用于各種類型的環(huán)境審核。任何根據(jù)本標準定義為環(huán)境審核的活動，都應(yīng)滿足本標準推薦的作法。 

2 定義 

下列定義適用于本標準。

注:關(guān)于環(huán)境管理方面的術(shù)語與定義在ISO 14050中給出。 

2.1 審核結(jié)論audit conclusion 

審核員關(guān)于審核主題事項的專業(yè)判斷或意見，它應(yīng)基于并僅限于審核員根據(jù)審核發(fā)現(xiàn)所做的論證。 

2.2審核準則audit criteria 

審核員用來作為參照，與所收集的關(guān)于主題事項的審核證據(jù)進行比較的方針、慣例、程序或要求。

注：要求可包括（但不僅限于）標準、指南、組織的要求、法律、法規(guī)要求等。 

2.3 審核證據(jù)audit evidence 

關(guān)于事實的可驗證的信息、記錄或陳述。

注：

1 審核證據(jù)可以是定性的或定量的，供審核員用來判斷是否符合審核準則。

2 審核證據(jù)通常來自審核范圍內(nèi)所進行的面談、文件審閱、對活動與情況的觀察、測量與試驗結(jié)果或其他方法。 

2.4 審核發(fā)現(xiàn)audit findings 

將收集的審核證據(jù)與審核準則進行比較所得出的評價結(jié)果。

注：審核發(fā)現(xiàn)是編寫審核報告的基礎(chǔ)。 

2.5 審核組audit team 

被委派承擔(dān)審核的一組或一名審核員，其中可包括技術(shù)專家和見習(xí)審核員。

注：審核組長由審核組中的一名審核員擔(dān)任。 

2.6 受審核方auditee 

受審核的組織。 

2.7 環(huán)境審核員environmental auditor 

具備從事環(huán)境審核資格的人員。

注：例如GB/T 24012給出的環(huán)境審核員資格要求。 

2.8 委托方client 

委托進行審核的組織。

注:委托方可以是受審核方，或是擁有法定或合同權(quán)力提出審核委托的其他組織。 

2.9 環(huán)境審核environmental audit 

客觀地獲取審核證據(jù)并予以評價，以判斷特定的環(huán)境活動、事件、狀況、管理體系，或有關(guān)上述事項的信息是否符合審核準則的一個以文件支持的系統(tǒng)化驗證過程，包括將這一過程的結(jié)果呈報委托方。 

2.10 環(huán)境審核組長 lead environmental auditor 

具備主持與從事環(huán)境審核資格的人員。

注：例如GB/T 24012給出的審核組長的資格要求。 

2.11 組織 organization 

具有自身職能和行政管理的公司、集團公司、商行、政府機構(gòu)、企事業(yè)單位或社團，或是上述單位的部分或結(jié)合體，無論其是否法人團體，公營或私營。

注:引自GB/T24001─1996。 

2.12 主題事項 subject matter 

特定的環(huán)境活動、事件、狀況、管理體系，和（或）有關(guān)上述事項的信息。 

2.13 技術(shù)專家 technical expert 

為審核組提供專門知識或技能，而不以審核員身份參加小組工作的人員。 

3 環(huán)境審核要求 

環(huán)境審核應(yīng)針對明確界定并以文件支持的主題事項，應(yīng)確定主題事項的責(zé)任方并載入文件。

開始審核的前提條件是，在與委托方的磋商后，審核組長認為：

——具備了關(guān)于審核主題事項的充足適用的信息資料；

——具備了開展審核活動所需的充足資源；

——能取得受審核方的充分合作。 

4 通用原則 

4.1 目的和范圍 

審核應(yīng)建立在委托方所規(guī)定的審核目的的基礎(chǔ)上。審核范圍是根據(jù)滿足審核目的的需要，通過審核組長與委托方的磋商決定的。審核范圍規(guī)定了審核的內(nèi)容和區(qū)域。

應(yīng)在審核開始前將審核目的與范圍通報受審核方。 

4.2 客觀性，獨立性與能力 

為了確保審核過程及其發(fā)現(xiàn)與結(jié)論的客觀性，審核組成員應(yīng)獨立于他們所審核的活動。他們在審核全過程中，應(yīng)當(dāng)保持客觀，不存偏見，無利害關(guān)系。

審核活動是由內(nèi)部還是外部人員承擔(dān)，由委托方?jīng)Q定。從組織內(nèi)部選擇的審核組成員不應(yīng)與受審核主題事項的直接責(zé)任人員有責(zé)任關(guān)系。

審核組成員應(yīng)具備從事審核工作所需的知識、技能與經(jīng)驗。 

4.3 職業(yè)誡律 

審核員在從事環(huán)境審核的過程中，應(yīng)恪守＂認真、勤勉、嫻熟、明斷＂的誡律。

審核組與委托方之間應(yīng)做到保守機密和充分信賴。除非出于法律要求，沒有委托方的許可（必要時包括受審核方的許可），審核組成員不得將審核中得到的信息或文件，以及最終審核報告，泄漏給任何第三方。

審核員應(yīng)遵循質(zhì)量保證程序。 

4.4 系統(tǒng)化的程序 

環(huán)境審核應(yīng)根據(jù)本章提供的通用原則和針對相應(yīng)類型環(huán)境審核的指南予以實施。

注：例如GB/T 24011給出了關(guān)于實施環(huán)境管理體系審核的指南。

為了加強一致性和可靠性，環(huán)境審核應(yīng)根據(jù)一套確切規(guī)定并以文件支持的方法和系統(tǒng)化程序予以實施。任何類型的環(huán)境審核，都應(yīng)采用一致的方法與程序。除非出于審核中個別特性的特殊需要，方可出現(xiàn)與其他類型審核程序的差別。 

4.5 審核準則，證據(jù)和發(fā)現(xiàn) 

環(huán)境審核的一個早期的基本步驟是確定審核準則。首先，這些具有適當(dāng)詳盡程度的準則須取得審核組長和委托方的共同認可，然后提交受審核方。

應(yīng)收集、分析、說明并記錄所需信息，為審查和評價過程提供審核證據(jù)，以判定是否符合審核準則。

審核證據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量應(yīng)達到這樣的水平。即由稱職的環(huán)境審核員參照同一審核準則，獨立地對同樣的審核證據(jù)進行評價，能取得相似的審核發(fā)現(xiàn)。 

4.6 審核發(fā)現(xiàn)與結(jié)論的可靠性 

對環(huán)境審核過程的安排，應(yīng)做到使審核所發(fā)現(xiàn)與結(jié)論的可靠性達到委托方和審核員所期望的可信程度。

由于環(huán)境審核在一定程度上要受到時間和資源的限制，審核中收集到的審核證據(jù)不可避免地只是可得信息的樣本，因而所有類型的環(huán)境審核中都必然地具有不確定性因素。對此應(yīng)提請環(huán)境審核結(jié)果的所有使用者注意。

環(huán)境審核員在審核過程中應(yīng)考慮到所收集的審核證據(jù)的局限性，認識到審核發(fā)現(xiàn)和審核結(jié)論的不確定性，并在對審核進行計劃和實施時對這些因素予以考慮。

環(huán)境審核員應(yīng)努力獲取充足的審核證據(jù)，使可能影響任何審核結(jié)論的個別重要審核發(fā)現(xiàn)和次要審核發(fā)現(xiàn)的集合都能得到考慮。 

4.7 審核報告 

應(yīng)以書面報告的形式將審核發(fā)現(xiàn)（和）或其概要報送委托方。如無委托方的特別禁止，受審核方也應(yīng)得到一份審核報告的副本。

審核報告中可包括（但不僅限于）下列有關(guān)審核的信息：

(a) 受審核方和委托方的名稱； 
(b) 商定的審核目的和范圍； 

(c) 商定的審核準則； 

(d) 審核持續(xù)的時間和進行審核的日期； 

(e) 審核組成員名單； 

(f) 參與審核的受審核方代表名單； 

(g) 對報告內(nèi)容保密性質(zhì)的聲明； 

(h) 審核報告分發(fā)單位名單； 

(i) 關(guān)于審核過程的簡要說明，包括所遇到的障礙； 

(j) 審核結(jié)論。 

審核報告中應(yīng)包含以上哪些內(nèi)容，還須增加何種內(nèi)容，由審核組長與委托方共同商定。

注：決定對審核發(fā)現(xiàn)應(yīng)采取的糾正措施通常是委托方或受審核方的責(zé)任，但如與委托方有協(xié)議在先，審核員可就此提出建議。

附錄A

（提示的附錄）

文獻目錄

GB/T 24001－1996 環(huán)境管理體系 規(guī)范及使用指南 
GB/T 24011－1996 環(huán)境審核指南 審核程序 環(huán)境管理體系審核 
GB/T 24012－1996 環(huán)境審核指南 環(huán)境審核員資格要求 
ISO 14050, 環(huán)境管理──術(shù)語與定義