第一條  為規(guī)范物料的計(jì)劃、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、出入庫(kù)等內(nèi)部管理流程，控制存貨采購(gòu)成本，防范存貨呆滯積壓的損失風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高，特制定本制度。

 

第二條  本制度中存貨范圍是公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為生產(chǎn)或銷售而儲(chǔ)存的各種有形資產(chǎn)，包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、委托加工材料。

 

第三條  存貨管理的一般原則：

 

1、計(jì)劃性原則  存貨的采購(gòu)、生產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)按已審批的計(jì)劃進(jìn)行；

 

2、合同控制原則  除臨時(shí)性的零星采購(gòu)?fù)猓�所有存貨采�?gòu)均應(yīng)先簽訂合同，并按審批程序報(bào)批后方可實(shí)施；

 

3、職責(zé)分離原則  存貨管理的不相容職務(wù)應(yīng)實(shí)行部門(mén)或崗位的職責(zé)分離，如存貨的計(jì)劃與采購(gòu)，采購(gòu)與價(jià)格（合同）批準(zhǔn)，采購(gòu)與入庫(kù)（驗(yàn)收），倉(cāng)管與財(cái)務(wù)記錄，銷售與倉(cāng)管，收、付款與賬務(wù)處理等實(shí)行分離；

 

4、憑證記錄原則  存貨的收、發(fā)、轉(zhuǎn)移等應(yīng)有相關(guān)憑證記錄；PMC管理

 

5、賬實(shí)相符原則  存貨的會(huì)計(jì)記錄應(yīng)與實(shí)際的數(shù)量、品質(zhì)、狀態(tài)相一致。

 

 

第二章   職責(zé)劃分

 

第四條  存貨管理中倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)的責(zé)任劃分

 

① 以“定貨通知單”為依據(jù)對(duì)存貨辦理驗(yàn)收入庫(kù)；

 

② 通知質(zhì)檢部門(mén)及時(shí)檢驗(yàn)；

 

③ 打印“收料報(bào)告單”并提交審核簽字；

 

④ 制作登記“物料存卡”；

 

⑤ 拒收料的堆放及備查；

 

⑥ 編制及保送“倉(cāng)存日?qǐng)?bào)表”；

 

⑦ 依據(jù)“定額”或“超定額”、“補(bǔ)充領(lǐng)料單”發(fā)料；

 

第五條   生產(chǎn)部門(mén)職責(zé)劃分

 

①編制月度（季、年）物料需求計(jì)劃；

 

②對(duì)采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)實(shí)績(jī)的考核；

 

③編制外協(xié)件的需求計(jì)劃；

 

④臨時(shí)性采購(gòu)計(jì)劃的下達(dá)及審批；

 

⑤生產(chǎn)領(lǐng)料單的制作及下達(dá)；

 

⑥“超定額”或“補(bǔ)充領(lǐng)料單”的審批及下達(dá)；

 

⑦參與合格供應(yīng)商的評(píng)審；

 

⑧參與對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)物料及半成品的盤(pán)點(diǎn)分析。

 

第六條   采購(gòu)部門(mén)職責(zé)劃分

 

①依據(jù)“物料需求計(jì)劃”擬訂“采購(gòu)合同”；

 

②分解“月度采購(gòu)計(jì)劃”；

 

③下達(dá)“訂貨通知單”；

 

④對(duì)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整的收集處理；

 

⑤對(duì)“訂貨調(diào)整（取消）通知書(shū)”的處理及執(zhí)行；

 

⑥協(xié)助物管及質(zhì)檢部門(mén)對(duì)存貨進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)；

 

⑦訂單執(zhí)行情況進(jìn)行跟進(jìn)；

 

⑧發(fā)票及貨款跟進(jìn)；

 

⑨參與“合格供應(yīng)商”的評(píng)審工作；

 

⑩設(shè)定采購(gòu)周期，達(dá)到經(jīng)濟(jì)訂貨量的要求；

 

⑾其他物料的采購(gòu)工作。

 

第七條    財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)劃分

 

PMC管理

 

①月（季、年）物料需求計(jì)劃的審核；

 

②根據(jù)采購(gòu)資金需求計(jì)劃籌集資金；

 

③入庫(kù)物料數(shù)量的核對(duì)；

 

④發(fā)票及有關(guān)入庫(kù)手續(xù)的審核結(jié)算；

 

⑤物料價(jià)格監(jiān)控及差異分析；

 

⑥經(jīng)濟(jì)存貨量的考核；

 

⑦參與合格供應(yīng)商的評(píng)審；

 

⑧參與臨時(shí)性采購(gòu)計(jì)劃的審批；

 

⑨參與對(duì)采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)實(shí)績(jī)的考核；

 

⑩負(fù)責(zé)組織對(duì)存貨的盤(pán)點(diǎn)，并對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析。

 

 

第三章   供應(yīng)商管理

 

第八條   供應(yīng)商優(yōu)化管理

 

供應(yīng)商優(yōu)化屬品質(zhì)部重要職責(zé)之一，品質(zhì)部應(yīng)主導(dǎo)推動(dòng)供應(yīng)商優(yōu)化工作，對(duì)供應(yīng)商優(yōu)化，并有足夠的否決權(quán)和調(diào)整權(quán)，制造、財(cái)務(wù)等部門(mén)須積極配合。

 

第九條   合格供應(yīng)商評(píng)定

 

1、項(xiàng)目投產(chǎn)初期，由品質(zhì)部負(fù)責(zé)組織收集、篩選有關(guān)供應(yīng)商資料，并組織技術(shù)、制造、財(cái)務(wù)等有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審評(píng)，編制《合格供應(yīng)商清單》，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后下發(fā)相關(guān)部門(mén)執(zhí)行，制造部據(jù)此采購(gòu)，財(cái)務(wù)部據(jù)此驗(yàn)收付款結(jié)算。

 

2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)初期，每月由品質(zhì)部組織相關(guān)部門(mén)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)審，優(yōu)勝劣汰，重新編制《合格供應(yīng)商清單》。待合格供應(yīng)商逐漸穩(wěn)定后，每半年評(píng)審一次。

 

第十條   臨時(shí)新增供應(yīng)商評(píng)定

 

1、當(dāng)合格供應(yīng)商無(wú)法滿足新的物料需求或無(wú)法達(dá)到公司對(duì)現(xiàn)供物料在品質(zhì)、價(jià)格、供貨期等方面的要求時(shí)，采購(gòu)員及其他有關(guān)部門(mén)需新增供應(yīng)商時(shí)，由需求人員提供物料清單或新增加的供應(yīng)商名單，交品質(zhì)部初評(píng)；

 

2、初評(píng)合格后，由采購(gòu)員聯(lián)系供應(yīng)商提供所需物料樣品及供應(yīng)商資料；

 

3、技術(shù)部門(mén)對(duì)樣品進(jìn)行檢測(cè)合格后交品質(zhì)部確認(rèn)；

 

4、品質(zhì)部對(duì)供應(yīng)商情況進(jìn)行評(píng)估和評(píng)審，并組織技術(shù)、制造、財(cái)務(wù)部商談價(jià)格及服務(wù)；

 

5、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的新增供應(yīng)商由財(cái)務(wù)部納入合格供應(yīng)商系統(tǒng)中，進(jìn)行編碼；未經(jīng)審批程序采購(gòu)物料拒絕檢驗(yàn)入庫(kù)，拒絕付款。

 

 

第四章  存貨采購(gòu)計(jì)劃

 

第十一條   采購(gòu)計(jì)劃是存貨管理的首要環(huán)節(jié)和重要環(huán)節(jié)，加強(qiáng)計(jì)劃管理是加強(qiáng)存貨管理，提高存貨周轉(zhuǎn)速度的主要手段，采購(gòu)計(jì)劃分為季度、月度采購(gòu)計(jì)劃及臨時(shí)性采購(gòu)計(jì)劃。

 

第十二條   季度（半年）物料需求計(jì)劃

 

制造部根據(jù)每年初公司制定的有關(guān)年度生產(chǎn)計(jì)劃大綱，以及對(duì)生產(chǎn)情況的合理預(yù)計(jì)，作出“季度（半年）物料需求計(jì)劃”，并提交總經(jīng)理審批。采購(gòu)部門(mén)依據(jù)該計(jì)劃及《合格供應(yīng)商名單》擬定“采購(gòu)合同”�！安少�(gòu)合同”是公司與供應(yīng)商簽訂的意向性采購(gòu)計(jì)劃書(shū)，一般每季度（或半年）簽訂一次。具體執(zhí)行合同標(biāo)的以公司發(fā)出的“訂貨通知單”為準(zhǔn)。

 

采購(gòu)部門(mén)將擬定的“采購(gòu)合同”連同“季度（或半年）物料需求計(jì)劃”、“采購(gòu)合同審批表”依次提交制造部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部門(mén)審核并呈總經(jīng)理審批后方可與供應(yīng)商正式簽訂。

 

采購(gòu)部門(mén)應(yīng)對(duì)合同的全部?jī)?nèi)容負(fù)責(zé)，制造部主要審核合同的計(jì)劃性，財(cái)務(wù)部門(mén)主要負(fù)責(zé)審核價(jià)格，總經(jīng)理負(fù)責(zé)合同的批準(zhǔn)確認(rèn)。

 

第十三條    月度采購(gòu)計(jì)劃.

 

采購(gòu)部門(mén)依“月度生產(chǎn)計(jì)劃”及技術(shù)工藝部門(mén)制定的材料工藝定額標(biāo)準(zhǔn)，考慮采購(gòu)周期生產(chǎn)和倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存動(dòng)態(tài)情況，結(jié)合公司的零部件加工能力，合理編制“月度采購(gòu)計(jì)劃”。報(bào)制造部長(zhǎng)及財(cái)務(wù)部門(mén)審核后呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，與“采購(gòu)合同”共同作為采購(gòu)實(shí)施的依據(jù)。

 

 

第五章  采購(gòu)價(jià)格的確定及訂單審批

 

第十四條   以制造部長(zhǎng)和采購(gòu)員為主，財(cái)務(wù)部參與供應(yīng)商采購(gòu)價(jià)格談判；

 

第十五條   制造部根據(jù)供應(yīng)商報(bào)價(jià)，提出意見(jiàn)，交由品質(zhì)部門(mén)會(huì)簽，財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后由供應(yīng)商簽字蓋章確認(rèn)生效；

 

第十六條   未經(jīng)總經(jīng)理審批的價(jià)格無(wú)效，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕付款。

 

第十七條   采購(gòu)訂單的審批流程：

 

1、一般情況下，要求采購(gòu)價(jià)格協(xié)議簽署后方可下達(dá)采購(gòu)訂單，特殊情況下可先采購(gòu)，再定價(jià)，但定價(jià)時(shí)間不得超過(guò)物料入庫(kù)起算30天。

 

2、采購(gòu)員根據(jù)計(jì)劃編制采購(gòu)訂單。

 

3、采購(gòu)訂單由制造部長(zhǎng)審核，報(bào)主管副總經(jīng)理審批執(zhí)行，并報(bào)由品質(zhì)部、財(cái)務(wù)部備案。

 

4、對(duì)違反上述審批權(quán)限的采購(gòu)訂單，倉(cāng)管員不得辦理入庫(kù)手續(xù)。

 

 

第六章  存貨采購(gòu)實(shí)施

 

第十八條   下達(dá)“訂貨通知單”

 

日常采購(gòu)實(shí)施采用“訂貨通知單”形式�！坝嗀浲ㄖ獑巍笔枪�司與供應(yīng)商簽訂的“采購(gòu)合同”的實(shí)際履行文件，也是公司倉(cāng)庫(kù)允許收料、財(cái)務(wù)同意結(jié)算的必要依據(jù)之一。

 

采購(gòu)部門(mén)依生產(chǎn)計(jì)劃和已簽訂的“采購(gòu)合同”、倉(cāng)庫(kù)實(shí)際庫(kù)存動(dòng)態(tài)及公司訂貨批量政策，將“月度采購(gòu)計(jì)劃”分解到各供應(yīng)商，發(fā)出“訂貨通知單”。

 

“訂貨通知單”需分年度連續(xù)編號(hào)，呈制造部長(zhǎng)審批。然后以傳真或其他由供應(yīng)商簽收確認(rèn)的形式發(fā)出。

 

第十九條    定貨數(shù)量及價(jià)格的確定

 

“訂貨通知單”累積訂貨數(shù)量一般不得超出“采購(gòu)合同”。因生產(chǎn)原因確需超過(guò)，需呈總經(jīng)理特別批準(zhǔn)并補(bǔ)簽合同。

 

“訂貨通知單”價(jià)格不得高于采購(gòu)合同規(guī)定的價(jià)格。如市場(chǎng)價(jià)格已低于合同價(jià)格，采購(gòu)部門(mén)必須按新的市場(chǎng)價(jià)格發(fā)出“訂貨通知單”；如市場(chǎng)價(jià)格已超出合同價(jià)格且供應(yīng)商特別要求的情況下，可依核價(jià)程序呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后執(zhí)行。

 

非特殊情況不允許發(fā)出無(wú)價(jià)格“訂貨通知單”。

 

第二十條    訂貨的調(diào)整、取消

 

如因生產(chǎn)計(jì)劃的變更等原因需調(diào)整或取消訂貨，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，發(fā)出“訂貨調(diào)整（取消）通知書(shū)”。

 

對(duì)訂貨的調(diào)整、取消，應(yīng)盡一切努力爭(zhēng)取供應(yīng)商的配合、支持。如供應(yīng)商不考慮我方實(shí)際執(zhí)意要繼續(xù)執(zhí)行，則執(zhí)行完該訂單后，暫停訂貨。待來(lái)年進(jìn)行合格供應(yīng)商年審時(shí)取消其資格。采購(gòu)部門(mén)日常發(fā)出訂單時(shí)應(yīng)考慮此因素，盡量將訂單做細(xì)，以避免囤積物料。

 

 

第七章  存貨的檢驗(yàn)和入庫(kù)

 

第二十一條   物料驗(yàn)收入庫(kù)原則

 

①公司所有物料都必須由倉(cāng)庫(kù)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，除辦公用品等公司另有規(guī)定的以外，其他任何部門(mén)均不得代替?zhèn)}庫(kù)驗(yàn)收。

 

②除特殊采購(gòu)或公司另有規(guī)定的以外，所有采購(gòu)物料的實(shí)物入倉(cāng)必須以“訂貨通知單”為允收依據(jù)。無(wú)“訂貨通知單”倉(cāng)庫(kù)不得辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)。

 

③未經(jīng)質(zhì)檢部門(mén)判定為合格品的物料不得驗(yàn)收入庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)將供應(yīng)商送來(lái)的經(jīng)質(zhì)檢部門(mén)判定為不合格品的物料置放于待退料區(qū)并做明顯標(biāo)識(shí)，不合格物料嚴(yán)禁發(fā)出使用，嚴(yán)禁與合格品混雜堆放。

 

第二十二條    驗(yàn)收、入帳流程

 

對(duì)供應(yīng)商送交的物料，倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)“訂貨通知單”及送貨單位開(kāi)具的正規(guī)的“送貨單”，仔細(xì)核對(duì)物料品名、規(guī)格、包裝、數(shù)量，確認(rèn)無(wú)誤后在“送貨單”上簽名，并分別按以下情況處理：

 

①對(duì)當(dāng)天能辦妥質(zhì)檢手續(xù)且質(zhì)量和數(shù)量都符合要求的物料，倉(cāng)管員應(yīng)及時(shí)將“送貨單”連同質(zhì)檢報(bào)告提交倉(cāng)庫(kù)總部，由倉(cāng)庫(kù)總部電腦輸單員打印“收料報(bào)告單”（注：應(yīng)注明質(zhì)檢報(bào)告單號(hào)），并由倉(cāng)管員在“收料報(bào)告單”上簽收后提交倉(cāng)庫(kù)主管簽名確認(rèn)。倉(cāng)管員憑“收料報(bào)告單”及時(shí)登記“物料存卡”。“物料存卡”要置于物品顯眼位置。 

 

②對(duì)當(dāng)天不能辦妥質(zhì)檢手續(xù)的，由倉(cāng)管員在“送貨單”上加蓋“未質(zhì)檢”，暫按包裝收件，請(qǐng)供應(yīng)商在3天內(nèi)持本單到本公司倉(cāng)庫(kù)換領(lǐng)正式“收料報(bào)告單”。

 

對(duì)未開(kāi)“收料報(bào)告單”或其他原因暫存于本公司（但未入電腦帳）且尚未退回、處理的物料，倉(cāng)庫(kù)需用明顯的標(biāo)識(shí)與正常物料相區(qū)別，并設(shè)立專門(mén)的備查簿進(jìn)行登記。

 

供應(yīng)單位換領(lǐng)“收料報(bào)告單”時(shí)，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)要求與經(jīng)辦人在“收料報(bào)告單”結(jié)算聯(lián)和倉(cāng)庫(kù)聯(lián)備注欄簽名并注明換領(lǐng)日期。

 

③各倉(cāng)庫(kù)的倉(cāng)管員應(yīng)將每日的收料情況登錄于電腦“倉(cāng)存日?qǐng)?bào)表”，還應(yīng)同時(shí)登錄上月結(jié)存、當(dāng)日進(jìn)入、當(dāng)月累計(jì)進(jìn)入、當(dāng)日發(fā)出、當(dāng)日結(jié)存等詳細(xì)數(shù)據(jù)。

 

 

第八章  采購(gòu)結(jié)果的跟進(jìn)、考核

 

第二十三條    訂單執(zhí)行情況跟進(jìn)

 

采購(gòu)部門(mén)經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)根據(jù)質(zhì)檢報(bào)告、倉(cāng)庫(kù)日?qǐng)?bào)表等及時(shí)跟進(jìn)訂單執(zhí)行情況，采用“訂單執(zhí)行情況登記表”形式管理。對(duì)無(wú)訂單送貨不得辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)生產(chǎn)中臨時(shí)采購(gòu)的急需物料，必須經(jīng)制造部長(zhǎng)及財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批方可購(gòu)買(mǎi)，驗(yàn)收入庫(kù)，月終對(duì)無(wú)定單庫(kù)存需盤(pán)點(diǎn)考核，對(duì)無(wú)定單庫(kù)存比例上升的原因要由生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)作出分析，調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，提出改進(jìn)措施。

 

第二十四條    貨款結(jié)算跟蹤

 

采購(gòu)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)貨款結(jié)算的跟蹤。其中采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)合同、訂單及訂單執(zhí)行進(jìn)度、發(fā)票收取和已付貨款等情況提出資金需求計(jì)劃和付款申請(qǐng)；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核對(duì)已收物料及相應(yīng)發(fā)票、已付貨款數(shù)，對(duì)付款申請(qǐng)簽署審核意見(jiàn)。

 

第二十五條    存貨周轉(zhuǎn)管理及考核

 

根據(jù)生產(chǎn)特點(diǎn)，存貨周轉(zhuǎn)期超過(guò)三個(gè)月或自采購(gòu)入庫(kù)之日連續(xù)一個(gè)月未使用的存貨既視同呆滯品，由財(cái)務(wù)部對(duì)采購(gòu)部門(mén)提出預(yù)警，按照呆滯物料管理辦法進(jìn)行考核。

 

 

第九章  訂貨批量及采購(gòu)周期

 

第二十六條    采購(gòu)部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)各種物料分類設(shè)定采購(gòu)周期，并考慮××行業(yè)的特點(diǎn)，及資金、采購(gòu)成本等因素，設(shè)定最高存量、最低存量、經(jīng)濟(jì)批量等指標(biāo)值。日常采購(gòu)盡量按最優(yōu)經(jīng)濟(jì)批量組織。

 

 

第十章  存貨領(lǐng)用及發(fā)放

 

第二十七條   生產(chǎn)定額領(lǐng)料

 

制造部每日向車間下達(dá)“每日生產(chǎn)通知單”的同時(shí)，依“每日生產(chǎn)通知單”的排產(chǎn)數(shù)量和工藝技術(shù)部門(mén)制定的工藝定額標(biāo)準(zhǔn)，編制、打印“生產(chǎn)定額領(lǐng)料單”。

 

“生產(chǎn)定額領(lǐng)料單”經(jīng)制造部部長(zhǎng)或其授權(quán)人簽署批準(zhǔn)后，隨“生產(chǎn)通知單”同時(shí)下達(dá)，作為倉(cāng)庫(kù)定額發(fā)料的唯一憑證。

 

對(duì)于某些難以分批領(lǐng)用或分批領(lǐng)用難以適用于生產(chǎn)的物料，允許按月度排產(chǎn)計(jì)劃分批領(lǐng)用。

 

第二十八條   超定額領(lǐng)料

 

車間因加工報(bào)廢、超定額損耗等責(zé)任原因需超定額領(lǐng)料的，須填制“超定額領(lǐng)料單”辦理。

 

“超定額領(lǐng)料單”由車間主任簽署并報(bào)制造部，核準(zhǔn)后交倉(cāng)庫(kù)發(fā)料。

 

第二十九條   補(bǔ)充領(lǐng)料

 

生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)材料質(zhì)量不合格并將不合格材料退回倉(cāng)庫(kù)后，車間可憑倉(cāng)庫(kù)已簽收的“生產(chǎn)退料單”填制“補(bǔ)充領(lǐng)料單”，辦理補(bǔ)充領(lǐng)料。    

 

 

第十一章   存貨盤(pán)點(diǎn)制度

 

第三十條   各類存貨必須做到日清月結(jié)，保管員每月對(duì)存貨明細(xì)帳及存貨卡進(jìn)行核對(duì)，對(duì)實(shí)物進(jìn)行自查。財(cái)務(wù)部將不定期對(duì)各類存貨進(jìn)行抽查。

 

第三十一條   財(cái)務(wù)部將組織有關(guān)人員每半年對(duì)各類存貨進(jìn)行大盤(pán)點(diǎn)，查找差異原因，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任處罰。

 

第三十二條  本制度自  年 月  日正式執(zhí)行。